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作者：債券民工在路上
來(lái)源：債券民工（ID:bondworker)
根據(jù)中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)2021年12月16日的公告信息，大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司因?yàn)閭€(gè)別項(xiàng)目中存在盡職調(diào)查程序缺失、未勤勉盡責(zé)、未披露評(píng)級(jí)模型調(diào)整項(xiàng)的依據(jù)以及評(píng)級(jí)質(zhì)量控制不完善等問(wèn)題，被予以警告。
此前的2021年9月30日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在官網(wǎng)上披露7只小公募公司債券中止。從中止原因來(lái)看，其中4家發(fā)行人是因?yàn)榇蠊珖?guó)際資信評(píng)估公司被立案調(diào)查。目前證監(jiān)會(huì)尚未披露最終的調(diào)查結(jié)果。
至此山東勝通集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“山東勝通集團(tuán)”）債券發(fā)行過(guò)程中涉及的證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)均被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，唯一沒(méi)有被處罰的中介機(jī)構(gòu)是律師事務(wù)所。讓我們一起回顧一下各個(gè)中介機(jī)構(gòu)的被處罰情況：
1、2021年12月2日，國(guó)海證券股份有限公司公告，公司為山東勝通集團(tuán)發(fā)行公司債券提供服務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)，沒(méi)收違法所得1798萬(wàn)元。
2、2021年11月25日，粵開(kāi)證券股份有限公司公告，公司為山東勝通集團(tuán)發(fā)行公司債券提供服務(wù)未勤勉盡責(zé)案，沒(méi)收違法所得660萬(wàn)元。
3、根據(jù)證監(jiān)會(huì)2021年11月4日公布的行政處罰決定書(shū)，中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所因?yàn)樵谏綎|勝通集團(tuán)的審計(jì)過(guò)程中，“出具的勝通集團(tuán)2013年至2017年年度審計(jì)報(bào)告存在虛假記載”和“對(duì)勝通集團(tuán)2013年至2017年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)未勤勉盡責(zé)”，被責(zé)令改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入并罰款。
信用債券市場(chǎng)上違約的發(fā)行人并不少，但是能直接引發(fā)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人自身和中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰的并不多。山東勝通集團(tuán)債券違約之后之所以引發(fā)連鎖監(jiān)管反應(yīng)，最主要的原因是涉嫌財(cái)務(wù)造假，涉嫌違反新《證券法》的規(guī)定。根據(jù)新《證券法》第一百八十一條的規(guī)定，發(fā)行人證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容的，發(fā)行人、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將會(huì)被處以罰款。目前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)山東勝通集團(tuán)給予警告并罰款，對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人給予警告并罰款，對(duì)山東勝通集團(tuán)董事長(zhǎng)和實(shí)際控制人給予終身證券市場(chǎng)禁入措施。
注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。
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原標(biāo)題： 大公國(guó)際被交易商協(xié)會(huì)予以警告！
